Due Diligence двух предприятий по заданию крупного машиностроительного холдинга

Комплексная финансово-юридическая (Due Diligence) и аудиторская проверка двух предприятий в Москве и Санкт-Петербурге проводилась в рамках договора с крупным машиностроительным холдингом в связи с планируемой сделкой по приобретению долей в уставном капитале.

Была осуществлена проверка правового статуса предприятия и его правосубъектности в части:

• соответствия положений учредительных документов предприятия законодательству РФ;
• легитимности статуса органов управления предприятия;
• правового статуса объектов недвижимости, принадлежащих предприятию на праве собственности;
• легитимности прав предприятия в отношении принадлежащих ему долей и акций дочерних (зависимых) юридических лиц;
• легитимности прав предприятия в отношении принадлежащих ему нематериальных активов.

В результате проведения Due Diligence выявлен ряд нарушений законодательства, в том числе при реализации процедур отчуждения долей в уставном капитале и увеличения уставного капитала. Установлены неисполненные договоры купли-продажи доли, недействительные сделки и пр., создающие соответственно риски перевода прав участников компаний на других лиц, риски предъявления соответствующих исков об оспаривании решений участника общества, риски переквалификации сделок с налоговыми последствиями, а также предъявления исков контролирующих органов. Разработаны рекомендации, позволяющие исключить или в значительной степени минимизировать возможные негативные последствия сделки. С учетом выработанных рекомендаций проведен анализ схемы совершения и исполнения сделки.

Разработана схема совершения и исполнения сделки, содержащая следующие этапы:

• инвентаризация и урегулирование вопросов по договорам купли-продажи и лизинга оборудования, не имеющим документального подтверждения факта передачи оборудования в собственность или пользование;
• cнятие с компании – объекта сделки обязательств, связанных с выданным поручительством;
• восстановление отдельных документов, подтверждающих оплату доли в уставном капитале компании-объекте сделки и др.